企业年金和职业年金怎么交、怎么领？换工作后钱去哪了

一句话结论

企业年金由企业与职工共同缴费、自愿参加，职业年金是机关事业单位的强制安排；钱进个人账户，退休后按规则领取，换工作可转移或留存。

先回答关键的 3 个问题

两套制度的建立方式不同

企业年金走的是自愿路线。企业根据经营状况自愿建立，职工自愿参加，缴费由企业和个人共同承担。按现行规定，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的十二分之一，具体比例写进企业年金方案，报备后执行；个人缴费从工资中代扣，比例由方案约定。

职业年金走的是强制路线。机关事业单位及其编制内工作人员按规定建立，单位和个人共同缴费。它和企业年金分属两套制度，经办机构、账户管理、投资规则都不同，两者之间的衔接要按现行规定办理转移手续。

判断方法看单位性质：企业、社会团体建立的叫企业年金，机关和事业单位建立的叫职业年金。

账户里的钱由哪几块组成

个人账户由三部分构成：企业缴费划入的部分、个人缴费部分，以及投资运营产生的收益。

企业缴费划入的部分不是一开始就全部归个人。方案通常约定归属规则，按工作年限逐年提高归属比例，满一定年限后才全额归属。离职时未归属的部分留在企业账户，个人带不走；已归属的部分才随人走。个人缴费及其投资收益自始归个人。

收益按实际运作结果计入账户，可能是正数，也可能是负数。账户里显示的金额是当前权益，不是承诺的回报。

利益演示基于假设利率，不代表确定可得的收益。

退休以后怎么领

达到法定退休年龄，可以按月、分次或一次性领取，具体可选方式以方案约定为准。按月领取按计发月数折算，账户余额领完后是否继续发放，要看方案有没有相应安排。出国定居、完全丧失劳动能力等情形，按现行规定可以提前领取。

领取环节涉及个人所得税，按现行规定计算，由账户管理机构代扣代缴，计税方式与领取方式相关。

有一点要提前想清楚：领取方式选定后，多数方案不允许随意更改。按月领现金流稳定，一次性领自主度高但需要自己管钱。

四类养老安排怎么对照

把企业年金放进养老体系里看，这四类安排的差别在建立方式和领取条件上。

前三项属于公共制度安排，第四项是商业合同，可以叠加，不能相互替代。

换工作的时候账户怎么办

新单位有年金计划的，账户可以转移。由新单位或年金管理机构发起，原机构办理转出，已归属权益整体划转。

新单位没有年金计划的，账户不注销，由原管理机构继续管理，权益随投资结果变动，等新单位将来建立计划时再办转移。这段时间账户处于保留状态，个人不能随意支取。跨省、跨体制流动的，按现行规定的衔接办法办理，需两边机构确认，并留好转移凭证。

还有一个常见误解：换工作不等于能取钱。除非符合退休、出国定居、完全丧失劳动能力等条件，否则账户里的钱取不出来。

具体怎么做

1. 先确认单位有没有计划。向人力资源部门要一份企业年金方案，看建立时间、缴费比例、归属规则。
2. 每年核对一次账户。年金管理机构一般提供年度权益单，核对缴费是否足额划入。
3. 看清归属进度。企业缴费部分的归属年限写在方案里，离职前算清楚能带走多少。
4. 换工作时主动问。入职前问新单位有没有年金计划，有则办转移，没有则确认保留安排。
5. 保留凭证。转移申请、机构回执、对账单都存档，出现权益缺口时有据可查。
6. 别把它当唯一来源。年金替代不了基本养老保险，也覆盖不了医疗支出。
7. 退休前做测算。把年金、基本养老金、个人储蓄放在一起算月度现金流，再定领取方式。
8. 有疑问找管理机构。缴费记录、归属比例、领取规则以书面答复为准。

哪些人要先弄清自己的账户

• 在国企、事业单位或有年金计划的企业工作，工资条上出现过年金个人缴费的职工。
• 距离退休还有十年以上，想估算退休后收入结构的人。
• 正在考虑跳槽、或已从有年金计划的单位离职的人。

单位没有建立年金计划的，先把基本养老保险的缴费年限和个人养老金账户理清。

常见问题

企业年金是强制建立的吗？

不是。由企业自愿建立、职工自愿参加，方案需按规定报备。机关事业单位的职业年金才是强制安排。

换工作后年金账户会被清零吗？

不会。已归属权益始终归个人，转移或保留都不会因离职消失。清零的说法多来自对「未归属部分」的误解。

离职时企业缴费部分能全带走吗？

看归属进度。未归属部分留在企业账户，已归属部分随个人转移。工作年限短的，能带走的比例通常较低。

年金可以提前取出来吗？

一般不能。只有退休、出国定居、完全丧失劳动能力等规定情形才可以领取，离职、买房、子女上学都不属于。

年金领取时要交税吗？

要。按现行规定计算个人所得税，由账户管理机构代扣代缴，具体金额以机构出具的结算单为准。

企业年金和职业年金能互相转吗？

可以按规定衔接，需两边机构办理手续，转移期间留意账户状态。

总结

年金这类安排缴费期长、规则细、平时不显眼，等到退休才发现差别。先弄清单位有没有计划、自己缴了多少、企业缴费归属到哪一步，再谈领取方式，顺序不会错。9 年时间、100 多家机构、1000 多款产品的测评积累，让懂保爷对养老金这类长期安排有一个基本判断：先看领取规则，再看演示水平。

具体保险责任与理赔条件以保险公司正式条款和保险合同为准。